謂不為執著於我慢、五欲、邪見之三類人演說教法；此三類人自囿於我慢、五欲、邪見之中猶如居處於高山、淤泥、稠林中，故稱三處。即：(一)我慢高山，謂凡夫及外道我慢貢高，如山峻聳，雖聞正法，非惟不信，復有謗法之過，招感惡報，故不為轉法輪。(二)五欲淤泥，謂凡夫貪著色、聲、香、味、觸五欲之境，沉溺污穢，如在淤泥，不能受法，故不為轉法輪。(三)邪見稠林，謂外道凡夫執種種邪見，如稠林茂密，於正法不能信受，故不為轉法輪。

三處不轉法輪===

〔一、我慢高山〕，謂外道之人，多起邪見，我慢貢高，如山峻聳，雖聞正法，非惟不信，復有謗法之過，招其惡報，是故不為轉法輪也。

〔二、五欲淤泥〕，謂諸凡夫貪著色聲香味觸五欲之境，沉溺污穢，如在淤泥，自非身心清淨，則不能受法，是故不為轉法輪也。

〔三、邪見稠林〕，謂外道凡夫執種種見，有如稠林茂密，而於正法不能信受，是故不為轉法輪也。